Рассказываем, зачем подростку оформлять самозанятость, как это сделать и какие льготы есть для молодых предпринимателей.
С какого возраста можно стать самозанятым
Зарегистрировать самозанятость можно с 14 лет — после получения паспорта. Но так как юридически в этом возрасте дееспособность наступает только частичная, для оформления нужно согласие родителей или опекунов. Исключений два:
- если несовершеннолетний вступил в брак;
- суд или органы опеки признали его полностью дееспособным. Такое бывает, когда подросток уже работает по трудовому договору или занимается бизнесом с согласия родителей.
С 16 лет для оформления самозанятости согласие родителей уже не нужно.
Зачем самозанятость подростку
- Легальность и спокойствие. Статус самозанятого избавляет от риска блокировки карт, например, из-за подозрений в отмывании доходов, и снимает лишние вопросы со стороны налоговой.
- Работа с крупными заказчиками. Компании и юридические лица предпочитают работать с самозанятыми, а не с физлицами. Им выгоднее платить по счету и получать закрывающие чеки, чем платить лишние страховые взносы за исполнителя.
- Формирование деловой репутации. Официальный статус повышает доверие клиентов. Это уже не просто школьник, а полноценный деловой партнер.
- Опыт управления финансами. Подросток учится вести учет, планировать расходы на налоги и понимать, как устроена экономика.
Налоговые бонусы
Самозанятые получают налоговый вычет.
Работает это так: стандартные ставки 4% для работы с физлицами и 6% — с юрлицами временно снижают до 3% и 4% соответственно, пока сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 000 рублей.
Ограничения и запреты
Чем нельзя заниматься самозанятым: перепродавать чужие товары, добывать полезные ископаемые, торговать подакцизными товарами — алкоголем и табаком — или товарами с маркировкой «Честный знак».
Лимит дохода: годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Если подросток заработает больше, придется менять налоговый режим.
Трудовое право: самозанятость не отменяет ограничений Трудового кодекса, если деятельность пересекается с физическим трудом. Подростки не могут работать на вредных производствах, в ночных клубах или игорном бизнесе.
Учеба в приоритете: бизнес не должен мешать получению общего образования.
Как зарегистрировать самозанятость
Через приложения банков или с помощью сервиса «Мой налог». В обоих вариантах нужно загрузить согласие родителей. Обычно хватает скан-копии документа, но иногда оригинал просят принести в отделение налоговой. После этого остается дождаться подтверждения — обычно налоговая одобряет заявку за один день.
Что нужно знать:
- налог начисляют только на фактически полученные доходы;
- отчетность формируется автоматически в приложении «Мой налог»;
- платить нужно каждый месяц до 28 числа;
- если нет доходов, то налог платить не нужно.
Влияет ли самозанятость на пособия и льготы
Доходы самозанятого ребенка учитывают в общем доходе семьи при расчете среднедушевого дохода, например для единого пособия. Если говорить о пенсии по потере кормильца, то этот статус не мешает ее получать, так как самозанятые по умолчанию не платят обязательные пенсионные взносы. Но социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума может быть снята, так как подросток считается работающим.
Варианты работы для подростка
- IT и digital: создание сайтов, дизайн логотипов, SMM-продвижение, монтаж видео, копирайтинг.
- Образование: репетиторство, например, подготовка младшеклассников или помощь с иностранными языками.
- Творчество: создание украшений и свечей, пошив одежды, вязание игрушек.
- Бытовые услуги: выгул собак, передержка животных, курьерская доставка (с учетом ограничений по весу и времени работы), помощь по дому.
- Кондитерское дело: изготовление тортов, капкейков и бенто-тортов на заказ.
Коротко о главном
Самозанятость можно оформить с 14 лет после получения паспорта. До 16 лет для этого обычно требуется согласие родителей или опекунов, а с 16 лет подросток может зарегистрироваться самостоятельно. Статус самозанятого позволяет легально зарабатывать, работать с компаниями и формировать деловую репутацию уже в юном возрасте.
Самозанятые платят налог только с фактического дохода по льготным ставкам: 4% при работе с физлицами и 6% — с компаниями, а благодаря налоговому бонусу первое время ставки еще ниже. При этом годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Подросткам запрещено перепродавать чужие товары, торговать алкоголем и табаком, работать с полезными ископаемыми и заниматься некоторыми видами деятельности, ограниченными трудовым законодательством. Также бизнес не должен мешать учебе.
Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог» или банковские сервисы. Налог начисляется автоматически, отчетность сдавать не нужно, а если доходов нет, то и налог платить не придется.
Чаще всего подростки работают в IT и digital-сфере, занимаются дизайном, монтажом видео, репетиторством, творчеством, изготовлением товаров ручной работы, уходом за животными или выпечкой на заказ. Такой формат помогает получить первый профессиональный опыт и собственный доход.
