Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то можете запросить у своего работодателя налоговый вычет. Поговорим о разновидностях вычетов, разберемся, какие из них можно оформить через работодателя и что для этого нужно сделать, и чем будет отличаться получение вычета через ФНС.
Что такое налоговый вычет и за что его можно получить
Налоговые вычеты — мера поддержки для плательщиков НДФЛ (налог на доходы физических лиц): уменьшение дохода, с которого вы платите налог или возврат части уже уплаченного.
Получить вычет могут налоговые резиденты РФ — граждане и иностранцы, проживающие в стране более 183 дней — при определенных условиях, например, за социально-значимые расходы (лечение или образование), покупку недвижимости или операции с ценными бумагами.
В Налоговом кодексе РФ перечислено шесть видов налоговых вычетов, которые различаются в зависимости от целей.
1. Стандартные предназначены для льготных категорий граждан, семей с детьми, тех, кто сдал нормы ГТО.
2. Социальные — за платное обучение, лечение, фитнес, добровольные пенсионные взносы, благотворительность и другие социально-значимые расходы.
3. Имущественные — за покупку или продажу квартиры, дома или земельного участка.
4. Профессиональные вычеты — для ИП, физических лиц, оказывающих услуги по договору ГПХ, адвокатов и нотариусов с частной практикой.
5. Инвестиционные вычеты — по доходам от операций с ценными бумагами, брокерскими счетами и индивидуальными инвестиционными счетами.
6. Перенос убытков на будущие периоды — от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и от участия в инвестиционном товариществе.
Важно понимать, что вычет — это возврат не потраченных средств, а переплаты по НДФЛ. Размер компенсации зависит от вида вычета, размера уплаченного налога и действующих лимитов на возврат. Например, максимальная сумма, с которой можно не платить НДФЛ при покупке жилья — 2 млн рублей, вернуть с нее можно 250 тысяч рублей (при ставке 13 %). Лимит на социальные вычеты — 150 тысяч рублей в год, вернуть с которых можно до 19 500 рублей.
За налоговым вычетом можно обратиться в течение трех лет, предшествующих году подачи заявления. Так, в 2025 можно вернуть налог за расходы 2024, 2023 и 2022 года. Незапланированный остаток у некоторых видов вычетов, например у имущественных, переносится на следующий год. А вот с социальными вычетами сделать этого не получится.
Оформить налоговый вычет можно тремя способами:
- подать декларацию 3-НДФЛ;
- через работодателя;
- в упрощенном подарке.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Если вы работаете по трудовому договору, заниматься заполнением декларации 3-НДФЛ необязательно. Достаточно обратиться к своему работодателю и оформить через него вычеты:
- за обучение (свое, мужа или жены, ребенка, брата или сестры до 24 лет);
- за лечение, лекарства и ДМС (себе, мужу или жене, родителям и детям);
- за фитнес и спорт (себе или детям);
- за страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет (себе, мужу или жене, родителям и детям);
- за покупку или строительство жилья.
Первое, что нужно сделать, — собрать документы, подтверждающие право на вычет.
Если вы купили квартиру, то понадобятся выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, чеки и квитанции об оплате. Если прошли платное обследование, отдали ребенка на платные курсы или приобрели абонемент на фитнес, то нужно будет обратиться за унифицированной справкой об оказании услуг. Актуальный перечень необходимых документов по каждому виду вычетов можно уточнить на официальном сайте ФНС.
Подайте заявление с копиями документов в ИФНС лично, по почте или через кабинет налогоплательщика. Не забудьте указать реквизиты конкретного работодателя, у которого вы будете получать вычет.
Дождитесь рассмотрения заявления. Это занимает до 30 календарных дней.
Когда право на вычет подтвердится, налоговая отправит уведомление на его получение вам и вашему работодателю. Если вы подавали заявление лично, то оно придет по почте заказным письмом, если через сайт — в личный кабинет.
Подайте заявление на вычет для работодателя. Оно составляется в произвольной форме и передается в бухгалтерию.
Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с момента получения права на вычет.
В течение года вы можете оформить налоговые вычеты несколько раз до превышения суммы лимита.
Какой способ оформить вычет удобнее
Оформление налогового вычета через работодателя — дело простое и удобное. Вам не придется ждать окончания года, чтобы получить вычет. Как только налоговая вышлет уведомление с подтверждением, работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты.
Еще один плюс — меньше мороки с документами. Не нужно самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, запрашивать и ждать справку о доходах и вносить корректировки, если допустили ошибку или что-то поменялось.
При этом важно учитывать, что таким способом можно оформить только социальные и имущественные вычеты. Есть ограничение и по срокам: через работодателя нельзя вернуть НДФЛ за предыдущие годы.
Коротко о главном
Налоговый вычет — мера поддержки для плательщиков НДФЛ: уменьшение налогооблагаемой базы или возврат части уплаченного налога.
Право на получение вычета возникает при определенных условиях и тратах, в зависимости от которых вычеты делятся на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами.
Оформить налоговый вычет можно тремя способами: в упрощенной форме, через заполнение декларации 3-НДФЛ и через работодателя, если вы официально трудоустроены.
При заполнении декларации 3-НДФЛ вычет дают в конце календарного года, нужно самостоятельно заполнять декларацию, собирать документы, справку о доходах, корректировать ошибки и изменения. Способ подходит для всех видов вычетов.
При оформлении через работодателя налог перестают удерживать сразу после подтверждения права на вычет, подать заявление можно несколько раз в год. Способ подходит только для имущественных и социальных вычетов.
Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, нужно собрать подтверждающие документы, подать заявление в ИФНС, в течение 30 дней дождаться уведомления о подтверждении и написать заявление в бухгалтерию.
